Alibaba ja AliExpressi kaudu väljastpoolt Euroopa Liitu kaupa tellides tuleb arvestada, et kauba ostuhind ei pruugi olla lõplik kulu. Impordil võivad lisanduda tollimaks, impordi käibemaks ning tollivormistuse ja transpordiga seotud kulud.
Tollimaksu suurus sõltub eelkõige kauba liigist, väärtusest ja päritoluriigist. Mõne kauba tollimaksumäär on 0%, teisel mitu protsenti ning teatud kaupadele võivad rakenduda ka täiendavad tollimaksud. Seetõttu tasub impordiga kaasnevad maksud ja nõuded välja selgitada juba enne tellimuse kinnitamist.
Kas Alibaba ja AliExpressi tellimustelt tuleb maksta tollimaksu?
Alibaba ja AliExpress on müügiplatvormid ning tollimaks ei sõltu sellest, kummalt platvormilt kaup ostetakse. Oluline on hoopis see, kust kaup Euroopa Liitu saadetakse, mis kaubaga on tegemist, milline on selle väärtus ja päritoluriik.
Kui kaup asub tellimise hetkel juba Euroopa Liidus ja saadetakse näiteks Saksamaa või Poola laost, on kaup üldjuhul juba EL-is vabasse ringlusse lubatud ning ostjal eraldi impordi tollivormistust teha ei tule.
Kui kaup saadetakse aga Hiinast või mõnest teisest Euroopa Liidu välisest riigist, tuleb kaup Euroopa Liitu importimisel tollis deklareerida. Tollimaksu suurus sõltub seejuures konkreetsest kaubast ja sellele kehtivatest tollireeglitest.
Kui suur on Hiinast tellides tollimaks?
Hiinast tellitud kaupadele ei kehti ühtne tollimaksumäär. Tollimaks sõltub kauba liigist, sellele määratud kaubakoodist ja päritoluriigist. Mõne kauba tollimaksumäär on 0%, teisel võib see olla märksa kõrgem.
Tollimaksumäära määramiseks tuleb kõigepealt leida kaubale õige HS- ehk kaubakood. Euroopa Liidus kasutatakse impordideklaratsioonil 10-kohalist TARIC-koodi, mille alusel määratakse kaubale kehtiv tollimaksumäär ja võimalikud täiendavad impordimeetmed.
Mis on HS-kood ja miks on õige kaubakood oluline?
Kaubakoodi alusel määratakse, millise kaubaga on tolli mõistes tegemist ning millised tollimaksud ja muud impordimeetmed sellele rakenduvad.
Õige kaubakood on oluline, sest sellest sõltuvad:
- tollimaksumäär;
- täiendavad tollimaksud;
- impordipiirangud ja -nõuded;
- nõutavad load, sertifikaadid või muud dokumendid.
Alibaba või AliExpressi müüja märgitud HS-koodi ei tasu automaatselt õigeks pidada. Müüja kasutatud kood võib olla üldisem või lähtuda ekspordiriigis kasutatavast klassifikatsioonist ega pruugi vastata Euroopa Liidus impordil kasutatavale kaubakoodile.
Keerulisemate kaupade, näiteks masinate, seadmete või varuosade puhul võib õige kaubakoodi määramiseks olla vaja lisaks arvele ka toote tehnilist kirjeldust, kasutusotstarvet, materjali, fotosid või muid tehnilisi andmeid.
Millest arvutatakse tollimaks?
Tollimaksu arvutamise aluseks on kauba tolliväärtus. Tolliväärtuse moodustavad üldjuhul:
- kauba hind;
- transpordikulud kuni kauba Euroopa Liidu tolliterritooriumile sisenemise kohani;
- kindlustuskulud.
Kui transpordi- või kindlustuskulud sisalduvad juba müüja esitatud hinnas, ei lisata neid tolliväärtusele teist korda.
Seetõttu on tolliväärtuse määramisel oluline teada ka tarnetingimust ehk tarneklauslit. Näiteks EXW, FOB, CIF ja DDP puhul sisalduvad müüja hinnas erinevad kulud.
Kui suur on impordi käibemaks?
Eestis on standardne käibemaksumäär 24%.
Impordi käibemaksu arvutamise aluseks on kauba tolliväärtus, millele lisatakse tollimaks ning muud maksustatava väärtuse hulka kuuluvad kulud.
Lihtsustatult arvutatakse impordi käibemaks järgmiselt:
tolliväärtus + tollimaks + muud maksustatavad kulud = impordi käibemaksu maksustatav väärtus
Sellelt summalt arvutatakse Eestis 24% impordi käibemaks.
Näide: kui suured on 10 000 euro suuruse Alibaba tellimuse impordimaksud?
Oletame, et ettevõte tellib Hiinast kaupa järgmiste tingimustega:
- kauba hind: 10 000 €
- transport Euroopa Liidu tolliterritooriumile: 1 000 €
- tolliväärtus: 11 000 €
- tollimaksumäär: 4,5%
Tollimaks arvutatakse tolliväärtuselt:
11 000 € × 4,5% = 495 € tollimaksu
Impordi käibemaksu arvutamise aluseks on selles lihtsustatud näites tolliväärtus koos tollimaksuga:
11 000 € + 495 € = 11 495 €
Impordi käibemaks 24%:
11 495 € × 24% = 2 758,80 €
Seega tuleb selles näites impordil tasuda:
495 € tollimaksu ja 2 758,80 € impordi käibemaksu ehk kokku 3 253,80 €.
Tegemist on lihtsustatud näitega. Tegelik maksusumma sõltub kaubast, selle kaubakoodist, päritolust ning impordiga seotud kuludest.
Kas alla 150 euro Alibaba ja AliExpressi tellimuselt tuleb maksta tollimaksu?
Jah. Alates 1. juulist 2026 muutusid Euroopa Liidus väikese väärtusega e-kaubanduse saadetiste maksustamise reeglid ning varasem kuni 150 euro väärtusega saadetiste tollimaksuvabastus kaotati.
Uus kord puudutab Euroopa Liidu välisest e-poest või müügiplatvormilt otse tarbijale saadetavaid kuni 150 euro väärtusega kaupu. Sellistele saadetistele rakendub 3 euro suurune tollimaks iga deklareeritud kaubaartikli kohta.
See tähendab, et 3 euro suurust tollimaksu ei arvestata tingimata ühe korra kogu saadetise kohta. Näiteks kui saadetises on särk ja sokid ning neil on erinevad kaubakoodid, tuleb need deklareerida erinevate kaubaartiklitena. Sellisel juhul on tollimaks kokku 6 eurot.
Kui saadetises on mitu identset toodet, mis deklareeritakse ühe kaubaartiklina, rakendub 3 euro suurune tollimaks sellele kaubaartiklile.
Üle 150 euro väärtusega saadetiste puhul 3-eurone tollimaks ei rakendu. Nende puhul sõltub tollimaks kauba liigist, kaubakoodist ja päritolust.
Mis on IOSS ja kas AliExpress võib käibemaksu juba ostuhetkel võtta?
Kuni 150 euro väärtusega e-kaubanduse saadetiste puhul võib müüja või müügiplatvorm kasutada IOSS-erikorda. Sellisel juhul kogutakse impordi käibemaks ostjalt juba kauba ostmise ajal.
Näiteks võib AliExpressi tellimuse puhul Eesti käibemaks olla juba ostukorvis hinnale lisatud. See ei tähenda siiski, et kaup ei vajaks tollivormistust – ka IOSS-saadetisele tuleb esitada tollideklaratsioon.
Alates 1. juulist 2026 rakendub kuni 150 euro väärtusega IOSS-saadetistele lisaks ka 3-eurone tollimaks iga deklareeritud kaubaartikli kohta.
Oluline on eristada käibemaksu, tollimaksu ja tollivormistuse teenustasu – need on erinevad kulud.
Mida tähendab Alibaba DDP ja kas tollimaksud on siis hinna sees?
Alibaba müüjad pakuvad sageli transporti tarneklausliga DDP (Delivered Duty Paid). DDP puhul korraldab müüja kauba transpordi kokkulepitud sihtkohta, impordi tollivormistuse ning tasub impordiga seotud tollimaksud.
Ostja jaoks võib see tunduda mugav lahendus – müüja annab ühe hinna ja korraldab kogu tarne. Ettevõttena tellides tasub siiski enne DDP pakkumise kinnitamist üle kontrollida:
- kelle nimel toimub impordi tollivormistus;
- kas ostja saab impordideklaratsiooni ja MRN-i;
- kuidas on arvestatud impordi käibemaks;
- millise väärtusega kaup tollile deklareeritakse;
- millist kaubakoodi kasutatakse.
Need küsimused on olulised eelkõige ettevõttele, kellel on vaja korrektseid tolli- ja raamatupidamisdokumente.
Seetõttu ei tähenda soodne DDP transpordipakkumine automaatselt, et tollivormistus toimub viisil, mis vastab ostja vajadustele.
Kas müüja võib tolliarvele märkida tegelikust väiksema väärtuse?
Ei. Tollivormistusel tuleb deklareerida kauba tegelik väärtus vastavalt tolliväärtuse määramise reeglitele.
Mõnikord võib müüja pakkuda võimalust märkida arvele või tollidokumentidele tegelikust ostuhinnast väiksem väärtus, et vähendada tollimaksu ja impordi käibemaksu. Sellise lahendusega ei tasu nõustuda.
Toll võib kauba väärtuse kontrollimiseks küsida täiendavaid dokumente, näiteks:
- kaubaarvet;
- tellimuse kinnitust;
- maksetõendit;
- müügilepingut;
- transpordidokumente.
Kui deklareeritud väärtus ja tegelikult makstud summa ei ühti, võib toll küsida täiendavaid selgitusi ja dokumente ning tolliväärtus tuleb korrigeerida.
Kas kõikidele Hiinast pärit kaupadele rakendub ainult tavaline tollimaks?
Ei. Teatud Hiinast pärit kaupadele võivad lisaks tavapärasele tollimaksule rakenduda ka täiendavad tollimaksud, näiteks dumpinguvastane või tasakaalustav tollimaks.
Täiendavad tollimaksud võivad olla tavalisest tollimaksust oluliselt kõrgemad ning nende määr võib sõltuda ka konkreetsest tootjast või eksportijast.
Seetõttu tasub eriti suurema tellimuse puhul enne kauba ostmist kontrollida mitte ainult tavapärast tollimaksumäära, vaid ka seda, kas konkreetsele kaubale ja päritoluriigile rakendub täiendavaid tollimakse või muid impordimeetmeid.
Milliseid dokumente on Alibaba tellimuse tollivormistuseks vaja?
Tollivormistuseks vajalikud dokumendid sõltuvad kaubast ja transpordiviisist. Üldjuhul on vaja:
- kaubaarvet (commercial invoice);
- pakkelehte (packing list);
- transpordidokumenti;
- vajadusel maksetõendit;
- kauba päritolu tõendavaid dokumente, kui nende esitamine on vajalik;
- sõltuvalt kaubast nõutavaid lubasid, sertifikaate või muid dokumente.
Kaubaarvel peab olema piisavalt täpne kauba kirjeldus, et oleks võimalik kaup õigesti klassifitseerida ja tollideklaratsioon vormistada. Üldised kirjeldused nagu „parts“, „equipment“, „accessories“ või „samples“ ei pruugi olla tollivormistuseks piisavad.
Keerulisemate kaupade puhul võib tollivormistuseks olla vaja ka tehnilist kirjeldust, toote spetsifikatsiooni, fotosid või muud lisainfot.
Kuidas Alibaba või AliExpressi kaup tollitakse?
Kui kaup saabub Euroopa Liitu väljastpoolt EL-i, tuleb sellele teha tollivormistus. Tollivormistuse võib sõltuvalt saadetisest korraldada posti- või kullerettevõte, ostja ise või ostja volitatud tolliagent.
Ettevõtete saadetiste puhul esitatakse impordi tollideklaratsioon, millel deklareeritakse muu hulgas kauba kirjeldus, kaubakood, tolliväärtus ja päritoluriik ning arvutatakse impordiga seotud maksud.
Toll võib deklaratsiooni ja esitatud dokumente kontrollida, küsida täiendavat informatsiooni või dokumente ning vajadusel suunata kauba füüsilisse kontrolli.
Pärast tollivormistuse lõpetamist ja kauba vabastamist saab kaup liikuda edasi saajale.
Kuidas teada tollimaksu enne Alibabast tellimist?
Eriti suurema tellimuse puhul tasub impordiga kaasnevad maksud ja nõuded välja selgitada enne tellimuse kinnitamist, mitte alles siis, kui kaup on juba teele pandud.
Tollimaksu määramiseks on vaja teada vähemalt:
- millise kaubaga on tegemist;
- mis materjalist on kaup valmistatud;
- milleks kaupa kasutatakse;
- kauba väärtust;
- päritoluriiki.
Keerulisemate toodete puhul võivad õige kaubakoodi ja tollimaksumäära määramiseks olla vajalikud ka tehnilised andmed, tootja spetsifikatsioonid või fotod.
Kui kaubakood on määratud, saab kontrollida kaubale kehtivat tollimaksumäära, võimalikke täiendavaid tollimakse ja muid impordimeetmeid.
Kontrolli impordikulud enne tellimuse kinnitamist
Alibaba ja AliExpressi kaudu tellides tasub enne ostu kinnitamist arvestada lisaks kauba hinnale ka võimaliku tollimaksu, impordi käibemaksu, transpordi ja tollivormistuse kuludega.
ETS Logistics aitab määrata kaubale õige kaubakoodi, kontrollida tollimaksumäära ja teisi impordiga seotud nõudeid ning korraldada tollivormistuse.
Kui plaanid Alibaba või AliExpressi kaudu suuremat tellimust, saada meile kauba kirjeldus, väärtus, päritoluriik ning võimalusel tootja tooteleht või tehnilised andmed. Nii saame vajalikud tollimaksud ja impordinõuded üle kontrollida juba enne, kui kaup on teele pandud.