Aitame välja selgitada, kas ja millised impordimaksud kaubale kohalduvad nii Eestisse importimisel kui ka sihtriigis ekspordi korral. See annab selge arusaama kauba lõpphinnast pärast tollimist ning aitab teha teadlikke ostu- ja müügiotsuseid.
Tolli- ja riigimaksude suuruse määravad eelkõige kaubakood, kauba päritolu ja tolliväärtus. Kaubakoodi alusel määratakse tollimaksumäär ning kontrollitakse, kas kaubale kohalduvad täiendavad meetmed, näiteks dumpinguvastased tollimaksud, kaitsemeetmed või kvoodid. Kauba päritolu võib mõjutada soodustollimaksu rakendumist vastavalt kehtivatele kaubandus- ja vabakaubanduslepingutele.
Tollimaksude konsultatsiooni käigus selgitame välja, kas ja millised tolli- ja riigimaksud kaubale kohalduvad ning aitame hinnata tehingu kogukulu enne selle tegemist. ETS Logistika on Eesti Maksu- ja Tolliameti litsentseeritud tolliagentuur (tegevusluba nr TA/0240/EE1000EE).
Samuti aitame hinnata tolli- ja riigimakse sihtriigis, kuhu kaupa müüa soovitakse, et mõista, milline on kauba lõplik hind ostjale ning kuidas see mõjutab hinnapakkumist. Sihtriigis ostjale kohalduvad riigimaksud kontrollime koostöös meie kohaliku tolliagendiga otse vastava riigi tolliasutusega.
Meie tollimaksude konsultatsioon põhineb praktilisel ja selgitaval lähenemisel. Meie tollideklarandid aitavad hinnata, kas ja millised maksud kaubale kohalduvad ning kuidas need mõjutavad kauba lõpphinda. Selgitame maksukohustuse kujunemist arusaadavas keeles, et oleks võimalik teha teadlikke ostu- ja müügiotsuseid.
Meie tolliosakonnas töötab mitu tollideklaranti. See tagab kiire reageerimise olukordades, kus enne tehingu tegemist on vaja hinnata tolli- ja riigimakse ning nende mõju hinnapakkumisele.
Vormistame igal aastal sadu tollideklaratsioone. Puutume igapäevaselt kokku tollimaksude arvestamise ja praktikatega ning tunneme hästi Eesti Maksu- ja Tolliameti nõudeid. Puutume regulaarselt kokku Eesti eksportööride peamiste sihtturgude tolliasutustega. See võimaldab hinnata maksukohustusi ka välisriikides ning anda enne tehingu tegemist selge ja realistlik ülevaade, milline peaks olema toote lõpphind, et tagada müügi õnnestumine ning vältida olukorda, kus sihtriigi maksud muudavad pakkumise ostjale liiga kalliks.
Oleme Eesti Maksu- ja Tolliameti litsentseeritud tolliagentuur. Impordimaksude hindamine on osa tolliprotsessist, millega meie tolliteenus puutub kokku iga impordi ja ekspordi tollivormistuse puhul. Kuna meie logistikaosakonna põhifookus on rahvusvahelised kaubaveod, mis algavad või lõppevad väljaspool Euroopa Liitu, tekib praktikas sageli vajadus hinnata maksukohustust juba enne tehingu tegemist.
Tolli- ja riigimaksude korrektne hindamine on oluline osa nii impordi kui ka ekspordi planeerimisest. Maksude suurus mõjutab otseselt kauba lõpphinda, tehingu tasuvust ning hinnapakkumise konkurentsivõimet. Seetõttu on oluline, et maksukohustus oleks hinnatud korrektselt ning piisava ja täpse info alusel.
Tänaseks oleme tegutsenud tolliagentuurina üle 10 aasta. Meie tolliosakonnas töötab mitu tollideklaranti ning oleme vormistanud tuhandeid tollideklaratsioone. Puutume igapäevaselt kokku tolli- ja riigimaksude arvestamisega ning aitame hinnata maksukohustust nii impordi puhul Eestis kui ka ekspordi puhul sihtriigis. Teenust saavad kasutada nii ettevõtted kui ka erakliendid, sõltumata sellest, kas kaubavedu on tellitud meilt või mõnelt teiselt teenusepakkujalt.
Tollimaksude konsultatsioon hõlmab impordimaksude hindamist Eestis ning tollimaksude hindamist sihtriigis ekspordi puhul. Teenus aitab selgitada, millised maksud kaubale kohalduvad, millest need sõltuvad ning kuidas need mõjutavad tehingu kogukulu ja hinnapakkumist.
Allolev tabel annab ülevaate peamistest tegevustest ja olukordadest, kus maksukohustuse hindamine on vajalik enne tehingu tegemist.
| Teenus | Sisu | Millal kasutatakse | Tüüpiline kasutusjuht |
|---|---|---|---|
| Impordimaksude hindamine kauba impordil | Selgitame välja, millised impordimaksud kaubale Eestis või Euroopa Liidus kohalduvad | Enne kauba ostu või importi | Ettevõte soovib teada impordi kogukulu enne tellimuse tegemist |
| Tollimaksude hindamine ekspordil (sihtriigis) | Hindame sihtriigis ostjale kohalduvaid maksukohustusi koostöös kohaliku tolliagendiga | Enne eksporditehingut | Eksportija soovib kujundada konkurentsivõimelist hinnapakkumist |
| Maksukohustuse kujunemise selgitamine | Selgitame, millest maksud sõltuvad (kaubakood, päritolu, väärtus) ja kuidas need kujunevad | Tehingu planeerimisel | Ettevõte soovib mõista, kuidas maksud kujunevad |
| Soodustuste ja erimeetmete hindamine | Kontrollime võimalikke tollimaksu soodustusi, vabastusi ning võimalikke lisameetmeid (nt dumping, kvoodid) | Enne tehingut või hinnapakkumist | Ettevõte soovib vältida liigseid makse või kasutada soodustusi |
| Vajalike andmete kaardistamine | Määratleme, millist infot on vaja maksude korrektseks hindamiseks | Enne analüüsi või konsultatsiooni | Ettevõte kogub andmeid maksukohustuse hindamiseks |
| Tollialane nõustamine maksukohustuse osas | Nõustamine maksude, nõuete ja riskide osas nii impordi kui ekspordi puhul | Impordi ja ekspordi planeerimisel | Ettevõte alustab uut tehingut või siseneb uuele turule |
Meie impordimaksude konsultatsioon on mõeldud ettevõtetele, organisatsioonidele ja riiklikele asutustele, kes tegelevad rahvusvahelise kaubavahetusega ning soovivad teada, millised maksud kaubale impordi või ekspordi korral kohalduvad. Tolli- ja riigimaksud mõjutavad otseselt kauba lõpphinda, tehingu kogukulu ning hinnapakkumise konkurentsivõimet.
Teenust kasutavad ka ettevõtted, kes impordivad või ekspordivad uusi tooteid ning soovivad enne tehingu tegemist hinnata maksukohustust. Tolli- ja riigimaksude eelnev selgitamine aitab vältida ootamatuid kulusid ja hinnata tehingu tasuvust. See võimaldab teha teadlikke otsuseid nii impordi kui ka ekspordi puhul. Samuti aitab see kujundada hinnapakkumise selliselt, et see oleks sihtriigi ostjale konkurentsivõimeline ja toetaks müügi õnnestumist.
Impordimaksude hindamine on vajalik iga kord, kui kaupu imporditakse Eestisse või Euroopa Liitu kolmandatest riikidest või eksporditakse Eestist või Euroopa Liidust väljapoole Euroopa Liitu. Maksukohustus sõltub kaubast, selle päritolust, väärtusest ning sihtriigi nõuetest.
All on toodud peamised lähte- ja sihtriigid, mille puhul vajatakse tehingute planeerimisel tolli- ja riigimaksude alast konsultatsiooni impordi või ekspordi jaoks.
Praktilised juhised impordimaksude hindamiseks impordi ja ekspordi tehingute puhul. Jagame infot maksukohustuse, vajalike lähteandmete ning peamiste tegurite kohta, mis mõjutavad kaubale kohalduvaid makse. Käsitleme levinumaid küsimusi ja olukordi, mis tekivad maksude hindamisel, sealhulgas impordil kohalduvaid makse ning eksportija vajadust hinnata sihtriigis ostjale kohalduvaid maksukohustusi.
Tollimaksudega seotud küsimused puudutavad enamasti seda, millest maksukohustus sõltub, kuidas tollimakse arvutatakse ning millist infot on vaja maksude eelhindamiseks. Samuti tekib praktikas küsimusi impordimaksude mõjust tehingu tasuvusele, võimalike soodustuste rakendamisest ning välisriikides kohalduvate maksude hindamisest.
Allpool vastame levinumatele küsimustele tolli- ja riigimaksude kohta. Vastused põhinevad kehtival regulatsioonil ning meie praktilisel kogemusel impordi ja ekspordi tehingute maksukohustuste hindamisel.
Tollimaksu suuruse määravad eelkõige kaubakood, kauba päritolu ja tolliväärtus.
Kaubakoodi alusel määratakse tollimaksumäär ning kontrollitakse, kas kaubale kohalduvad täiendavad meetmed, näiteks dumpinguvastased tollimaksud, kaitsemeetmed või kvoodid. Kauba päritolu võib mõjutada soodustollimaksu rakendumist koostöölepingute, kaubanduslepingute või vabakaubanduslepingute alusel.
Lisaks arvestatakse tollimaks tolliväärtuselt, mis koosneb üldjuhul kauba hinnast ning ka transpordi- ja kindlustuskuludest.
Jah, see on tungivalt soovitatav.
Impordimaksude suurus võib oluliselt mõjutada tehingu tasuvust. Lisaks tavapärasele tollimaksule võivad kaubale kohalduda lisamaksud (dumpinguvastased tollimaksud või muud kaubanduse kaitsemeetmed), mis võivad muuta planeeritud tehingu kulustruktuuri.
Impordimaksude eelnev kontroll võimaldab teha teadliku ostuotsuse, hinnata kogukulu ning vältida olukorda, kus maksud ületavad mitmekordselt planeeritud kulusid.
Tollimaks arvutatakse üldjuhul protsendina kauba tolliväärtusest vastavalt kaubakoodile kehtestatud määrale. Teatud kaupade puhul võib maksustamise alus olla ka kauba netomass.
Tolliväärtus koosneb tavaliselt kauba hinnast ning transpordi-, kindlustus- ja muudest kuludest kuni Euroopa Liidu piirini.
Impordil lisandub tollimaksule ka impordi käibemaks, mis arvutatakse tolliväärtuse, tollimaksu ja võimalike lisatasude summalt.
Jah, teatud juhtudel on võimalik rakendada soodustollimaksu või tollimaksuvabastust.
Soodustus võib tuleneda Euroopa Liidu sõlmitud kaubandus-, koostöö- või vabakaubanduslepingutest, kui kaup vastab kehtivatele päritolureeglitele ning olemas on nõuetekohane päritolutõend.
Soodustuse rakendamiseks peavad olema täidetud kõik õigusaktidest tulenevad tingimused ning vajalik dokumentatsioon peab olema korrektne ja esitatud õigeaegselt. Ilma nõuetekohaste tõenditeta ei ole võimalik soodusmäära kohaldada.
Soodustuse võimalikkust on soovitatav hinnata enne tehingu tegemist, et vältida ootamatuid maksukohustusi või olukorda, kus eeldatud soodusmäär ei ole tegelikult rakendatav.
Tollimaksude eelhindamiseks on vajalik võimalikult täpne info kauba kohta.
Oluline on teada kauba kirjeldust, koostist, kasutusotstarvet ja samuti kauba päritoluriiki ja tehinguväärtust. Info ning võimalike olemasolevate dokumentise alusel saame kaubale määrata HS koodi, mille alusel kontrollida kohalduvad impordimaksud.
Mida täpsem on esitatud info, seda realistlikum ja usaldusväärsem on maksude prognoos.
Jah, aitame hinnata impordimakse nii Euroopa Liidus kui ka EL välistes riikides koostöös kohalike partneritega.
Analüüsime sihtriigi tariifset käsitlust, võimalikke soodustusi ja piiranguid ning hindame maksukohustust enne tehingu toimumist. See võimaldab planeerida kulusid ning vältida ootamatuid maksukohustusi kauba saabumisel sihtriiki (nagu tollitariif).
Välisriigi impordi puhul on oluline arvestada ka kohalike maksureeglite, registreerimiskohustuste ja esindusnõuetega, mis võivad mõjutada tehingu kogukulu ja korraldust.
Praktilised artiklid tolli- ja riigimaksude hindamise kohta impordi ja ekspordi tehingutes. Selgitame, millised maksud kaubale kohalduvad ning millest maksukohustus sõltub. Käsitleme vajalikke lähteandmeid (kauba kirjeldus, päritolu, väärtus) ning olukordi, kus maksude eelnev hindamine on oluline tehingu planeerimisel. Samuti selgitame tüüpilisi olukordi, kus eksportija peab arvestama sihtriigis ostjale kohalduvate maksudega.
